Sử dụng hai hệ thống kế toán để trốn thuế
Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an đã hoàn tất kết luận điều tra, chuyển hồ sơ sang Viện kiểm sát nhân dân tối cao đề nghị truy tố 38 bị can trong vụ án vi phạm quy định về kế toán, mua bán hóa đơn trái phép xảy ra tại 3 công ty Thành An Hà Nội, Thiết bị y tế Danh và Thiết bị y tế Tràng Thi.
Trong đó, có 6 người bị cáo buộc phạm tội "vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" gồm: Nguyễn Thị Hòa, giám sát kế toán của 3 công ty Thành An Hà Nội, Thiết bị y tế Danh và Thiết bị y tế Tràng Thi.; Nguyễn Đăng Thuyết, tổng giám đốc Công ty Thành An; Nguyễn Nhật Linh, Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An; Bùi Thị Mai Hương, kế toán trưởng Công ty Thiết bị y tế Danh; Đỗ Thị Hoa, Kế toán trưởng Công ty Thành An; Nguyễn Quý Khái, Giám đốc Công ty Danh.
Ngoài ra, có 32 người bị đề nghị truy tố về tội "in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước".
Theo kết luận điều tra, ông Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành ba công ty gồm Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Thiết bị y tế Danh và Thiết bị y tế Tràng Thi.
Cả ba công ty này đều có các chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng và Cần Thơ để phân phối vật tư và thiết bị y tế cho các bệnh viện, cơ sở y tế trên toàn quốc.
Từ năm 2017-2022, ông Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ mình là Nguyễn Nhật Linh (phó tổng giám đốc Công ty Thành An) đã chỉ đạo các nhân viên dưới quyền lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán tài chính theo dõi trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của ba công ty trên.
Cụ thể, hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ được sử dụng để ghi lại số liệu thực thu, thực chi liên quan đến hoạt động của ba công ty, còn hệ thống sổ kế toán tài chính thuế để khai man số liệu lập báo cáo tài chính nhằm giảm số tiền thuế phải nộp.
Bị can Đỗ Thị Hoa (kế toán trưởng Công ty Thành An) được Nguyễn Đăng Thuyết giao thực hiện việc kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế và số liệu kê khai thuế của ba công ty.
Trong đó, Nguyễn Thị Hòa, giám sát kế toán 3 công ty, có nhiệm vụ lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm và đây là số liệu không có thật, được ghi tăng chi phí đầu vào từ việc mua hóa đơn khống để giảm thuế phải nộp.
Bị can Bùi Thị Mai Hương cùng Nguyễn Thị Hòa được Thuyết giao quản lý chữ ký số (TOKEN) để làm báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử.
Sau khi lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính trình, nhóm lãnh đạo doanh nghiệp sẽ duyệt và cấp dưới tự dùng chữ ký số để gửi cơ quan thuế.
Kết quả điều tra thể hiện các bị can đã mua hóa đơn khống của các công ty, hộ kinh doanh cá thể rồi cùng hưởng lợi.
Trong thời gian từ năm 2017- 2022, các bị can đã mua hơn 19.000 hóa đơn khống mặt hàng là danh mục vật tư y tế của 110 công ty, hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là 3.689 tỷ đồng, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng.
Cơ quan điều tra kết luận hành vi của các bị can trong vụ án gây thiệt hại tổng cộng hơn 743 tỷ đồng tiền thuế.
Vợ "ông trùm" thiết bị y tế khai gì?
Theo kết luận điều tra, Nguyễn Nhật Linh (vợ Thuyết) khai nhận đầu năm 2018, Linh được Thuyết bổ nhiệm là Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An phụ trách hành chính nhân sự, tài chính kế toán của cả 3 Công ty Thành An, Danh và Tràng Thi.
Đến tháng 1/2019, Linh được Giám đốc 3 Công ty ủy quyền ký chủ tài khoản đối với các giao dịch ngân hàng. Linh xác nhận 3 Công ty đều do Nguyễn Đăng Thuyết là chủ sở hữu và trực tiếp điều hành.
Cả 3 Công ty đều lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán tài chính theo dõi trên phần mềm FAST (trong đó: Phần mềm kế toán THUẾ do Nguyễn Thị Hòa và Bùi Thị Mai Hương trực tiếp quản lý; phần mềm NỘI BỘ được Đỗ Thị Hoa quản lý, tháng 10/2021 khi Hoa nghỉ thì Nguyễn Thị Hòa thay).
Sau khi Nguyễn Đăng Thuyết đi nước ngoài, từ tháng 6/2021 đến năm 2022, Linh thường xuyên liên lạc với Thuyết qua mạng để Thuyết chỉ đạo việc duy trì điều hành hoạt động của 3 Công ty theo “quy trình” cũ, quản lý hai hệ thống sổ kế toán để tăng chi phí đầu vào của 3 Công ty, giảm số thuế phải nộp cho Nhà nước.
Đối với kết quả kinh doanh thực tế hàng ngày được Đỗ Thị Hoa kiểm soát báo cáo Linh để Linh theo dõi dòng tiền, lợi nhuận của 3 Công ty. Còn hệ thống sổ kế toán để báo cáo các cơ quan chức năng, báo cáo Thuế liên quan đến số liệu các hợp đồng mua, bán hoá đơn khống được Bùi Thị Mai Hương và Nguyễn Thị Hòa báo cáo Thuyết và Linh để kiểm soát nguồn tiền.
Linh xác nhận từ việc lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính và việc mua bán hóa đơn khống để Thuyết che giấu các khoản lợi nhuận thực tế của 3 Công ty, giảm thuế phải nộp. Nguồn tiền có được từ việc này, Linh sử dụng cá nhân và chuyển cho Thuyết.
Quá trình điều tra, nhóm các bị can đã nộp hơn 93 tỷ đồng và hơn 207.000 USD để khắc phục hậu quả vụ án. Cơ quan điều tra cũng kê biên 18 bất động sản của các bị can, phong tỏa một số tài khoản với tổng số dư hơn 2,3 tỷ đồng.
Văn phòng Chính phủ giới thiệu chữ ký của 3 tân Phó Thủ tướng
Thủ tướng chỉ ra tồn tại, hạn chế trong triển khai dịch vụ công trực tuyến
