Theo đó, căn cứ Biên bản thanh tra thuế ký giữa Đoàn thanh tra với NHP ngày 31/07/2017 và Báo cáo kết quả thanh tra ngày 31/07/2017 của Trưởng Đoàn thanh tra, Cục trưởng Cục thuế TP Hà Nội kết luận, mặc dù đã chấp hành các quy định về việc khai, nộp thuế, tuy nhiên, hoạt động của NHP còn tồn tại một số vấn đề.
Cụ thể, về thuế giá trị gia tăng (GTGT), NHP đã kê khai thuế GTGT được khấu trừ tương ứng chi phí mua hàng hóa của đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, không có đủ hồ sơ.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), Công ty đã kê khai thuế chi phí mua hàng hóa của đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, không đủ hồ sơ.
Về tình hình sử dụng hóa đơn, NHP đã sử dụng hóa đơn của đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh trong năm 2014 với 2 hóa đơn của 2 đơn vị và trong năm 2015 là 1 hóa đơn của 1 đơn vị. Căn cứ công văn của đơn vị và hồ sơ thực tế, đoàn thanh tra xử lý loại 2 hóa đơn của CTCP In và truyền thông DTT và Công ty TNHH MTV ngôn ngữ New Vision, ghi nhận 1 số hóa đơn của Công ty TNHH PKC.
Về giao dịch liên kết, NHP chưa kê khai phụ lục 03-7/TNDN cùng với Tờ khai quyết toán thuế TNDN các năm 2014-2016 theo quy định tại khoản 4 điều 12 thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013 của BTC hướng dẫn thi hành một số điều của luật quản lý thuế.
Từ các nội dung trên, đoàn thanh tra đã yêu cầu CTCP Sản xuất Xuất nhập khẩu NHP nộp số tiền thuế truy thu, tiền phạt, tiền chậm nộp kể từ ngày nhận được quyết định xử phạt vi phạm Phát luật về thuế (1/8/2017) với tổng số tiền 511,21 triệu đồng.
Cụ thể, tổng số tiền truy thu qua thanh tra là 352,3 triệu đồng, bao gồm Thuế GTGT năm 2014 số tiền 758 nghìn đồng; Thuế TNDN 351,54 triệu đồng.
Tiền phạt khai sai mức 20% trên số thuế tăng thêm qua thanh tra với số tiền 70,46 triệu đồng. Tiền phạt 600 nghìn đồng đối với hành vi lập sai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 1,3 năm 2014. Tiền phạt 3,5 triệu đồng do không kê khai thông tin về giao dịch liên kết và tiền chậm nộp 84,35 triệu đồng.
Đáng nói, hạ tuần tháng 5 vừa rồi, Thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đã ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán với hàng loạt lãnh đạo cấp cao của NHP vì hành vi bán “chui” cổ phiếu.
4 cá nhận bị phạt gồm ông Lê Xuân Nghĩa – Chủ tịch HĐQT, bà Nguyễn Thị Mai Hương – Thành viên HĐQT, ông Tào Ngọc Tuấn - Thành viên HĐQT và bà Phạm Thị Thủy – Tổng Giám đốc.
Trong đó, bà Nguyễn Thị Mai Hương và ông Lê Xuân Nghĩa bị phạt tiền 42.5 triệu đồng vì không báo cáo trước khi thực hiện giao dịch. Cụ thể hơn, ngày 26/08/2016, bà Hương và ông Nghĩa đã lần lượt bán 146.469 quyền mua cổ phiếu NHP và bán 3.344.430 quyền mua cổ phiếu NHP nhưng không báo cáo UBCKNN, SGDCK Hà Nội trước khi thực hiện giao dịch.
Ông Tào Ngọc Tuấn và bà Phạm Thị Thủy cũng bị phạt tiền lần lượt 27,5 triệu đồng và 40 triệu đồng, vì những lý do tương tự.
Được biết, theo thông tin trong báo cáo tài chính quý II mới được công bố, NHP chỉ báo lãi vỏn vẹn hơn 2 tỷ đồng trong nửa đầu năm 2017, hoàn thành 8,5% kế hoạch đề ra.
Không lạ khi cổ phiếu NHP đang giao dịch quanh mức 3.500 đồng/cp, tức là chỉ bằng khoảng 1/3 mệnh giá.
Công ty Cổ phần Sản xuất Xuất nhập khẩu NHP thành lập vào ngày 11 tháng 10 năm 2013 với vốn điều lệ là 25 tỷ đồng, được góp vốn bởi 04 cổ đông sáng lập (Lê Xuân Nghĩa, Nguyễn Thị Mai Hương, Tào Ngọc Tuấn, Nguyễn Hiền Nga). Công ty có ngành nghề kinh doanh chính là sản xuất bao bì PP các loại, kinh doanh hạt nhựa nhập khẩu PP, PE, in và các sản phẩm liên quan đến in .v.v; Trụ sở chính đặt tại thôn Ổ Thôn, xã Thọ Lộc, huyện Phúc Thọ, thành phố Hà Nội.
Một năm đầu sau ngày thành lập, NHP liên tiếp thực hiện tăng vốn 3 lần, từ mức 25 tỷ đồng ban đầu lên thành 125 tỷ đồng vào tháng 8/2014. Hình thức tăng vốn trong cả 3 lần đều là phát hành cho cổ đông hiện hữu.
Tính đến giữa năm 2017, ông Lê Xuân Nghĩa – người được biết đến rộng rãi trong tư cách của một chuyên gia tài chính – vẫn là cổ đông lớn nhất tại NHP, với quy mô nắm giữ 4,61 triệu cổ phiếu NHP, tương ứng tỷ lệ sở hữu 16,72%./.
